COMBO ECD + ECF

Édison Remi Pinzon

Graduado em Contábeis pela UFRGS, MBA em Gestão Tributária pelo INPG, profissional atuante por mais de 20 anos nas áreas contábil, tributária e de controladoria de empresas industriais e de serviços, incluindo multinacionais, 4 anos à frente de implantações de ERP e 7 anos à frente de escritório contábil, na cidade de Curitiba-PR.

Especialista nos projetos ECD e ECF, tendo sido pioneiro na elaboração de curso prático da ECF, ainda com as versões Beta do PVA. Realizou cursos in company e trabalhos de consultoria, revisão e validação dos arquivos para diversas empresas, destacando-se Votorantim, Construtora Triunfo, TV Massa (SBT Paraná), Marelli Móveis, PUC-RS, Supermercados Jacomar, Móveis Rudnick, Cotriguaçu Cooperativa Central, Ferragens Negrão, Tritec, Wittel Telecomunicações, Unimed Presidente Prudente e Unimed Extremo Oeste do Paraná.

Desde 2012 atuante na realização de cursos, com mais de 600 turmas presenciais e de 2.200 cursos e produtos digitais comercializados. Canal no Youtube com mais de 130 vídeos, com foco maior em ECD, ECF e PER/DCOMP, e mais de 19.000 conexões no LinkedIn.

MÓDULOS DO CURSO ECD – Escrituração Contábil Digital:
Módulo 0 parte 1 – Abertura

inclui material de apoio

Módulo 0 parte 2 – Alterações entre os leiautes 8 e 9 da ECD

Destaque das principais modificações em relação ao último leiaute antes do leiaute 9 (atual), vigente para as entregas dos anos 2021 a 2023

Módulo 1 – Características gerais, etapas e Bloco

Atos relacionados, livros contemplados, pessoas jurídicas desobrigadas da entrega, formas de escrituração, mudança de obrigada para desobrigada e vice-versa, prazo-limite para transmissão, multa por atraso ou ausência, signatários, passos ou etapas, campos acrescidos ao registro “0000” e cadastro de participante.

Módulo 2 – Plano de contas: mapeamento, aglutinação e subcontas correlatas

Registro-pai I050 – plano de contas (interno) e filhos I051 – plano de contas referencial, I052 – indicação dos códigos de aglutinação e I053 – subcontas correlatas.

Módulo 3 – Saldos periódicos, lançamentos contábeis e transferência de resultado

Registros I150 / I155 – saldos periódicos, I200 / I250 – lançamentos contábeis, inclusive extemporâneos (tipo “X”) e I350 / I355 – saldo das contas de resultado antes do encerramento. Periodicidade de apuração trimestral – como eliminar erro ou advertência na ECF – Escrituração Contábil Fiscal após recuperação da ECD.

Módulo 4 – Demonstrações contábeis e partes integrantes

Registros J100 – Balanço Patrimonial, J150 – DRE, J210/J215 – DMPL e J800 – Outras Informações (Notas Explicativas, DFC, DRA, etc.).

Módulo 5 – Substituição de ECD, Alteração de plano de contas e Checklist

Registro J801 – Termo de Verificação para fins de Substituição da ECD

Registro J932 – Signatários complementares da ECD Substituta

Registros C155 e I155 – Conciliação entre os saldos final da ECD anterior e inicial da ECD em validação

Registro I157 – Transferência de Saldos de Plano de Contas Anterior

Checklist do arquivo texto a ser validado

Módulo 6 – Apresentação de caso prático: TXT e PGE da ECD e Encerramento

Exposição dos conceitos apresentados nos demais módulos do curso.

 

MÓDULOS DO CURSO ECF – Escrituração Contábil Fiscal
Módulo 1 – Abertura

inclui material de apoio

Módulo 2 – Informações gerais, blocos, meios de elaboração, etapas, importação de arquivo-texto e detalhes dos registros

Atos relacionados, obrigatoriedade para entrega, registros extintos, prazo-limite para transmissão, multa por atraso ou ausência, signatários, blocos de registros, meios de elaboração, passos ou etapas, importação de arquivo-texto, detalhes dos registros iniciais 0000 a 0020

Módulo 3 – Recuperação de dados da ECD e de saldos da ECF anterior, mapeamento do plano referencial, Balanço Patrimonial e DRE

Recuperação da(s) ECD do ano-calendário, recuperação da ECF anterior, plano de contas interno (registro J050), mapeamento do plano referencial (registro J051), Balanço Patrimonial (registros P100, U100 e L100) e Demonstração de Resultados (registros P150, U150 e L300) por conta referencial

Módulo 4 – ECF de Imune/Isenta (Bloco U) e de Lucro Presumido (Blocos P e Q)

Parâmetros de tributação (imunes/isentas e lucro presumido), tipos de escrituração (“C” ou “L”), registros relacionados ao tipo de escrituração “C”, opções apresentadas no menu das imunes/isentas de tipo “L” e lucro presumido de tipo “C”, registros aplicáveis ao lucro presumido: P200 e P300 (base e cálculo do IRPJ), P400 e P500 (base e cálculo da CSLL) e Q100 – Demonstrativo do Livro-Caixa

Módulo 5 – Informações gerais e econômicas (Blocos X e Y) – registros obrigatórios

Registros 0020 – Parâmetros Complementares, X390 – Origem e Aplicação dos Recursos (imunes/isentas), Y570 – IR e CS retidos na fonte, Y600 – Identificação e Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular e Y672 – Outras Informações (lucro presumido). Cruzamentos internos com outros registros da ECF

Módulo 6 – ECF de Lucro Real: parâmetros de tributação, registro L210 (Custos), visão geral dos registros M300/M350 (Parte A do Lalur/Lacs) e ajustes de períodos-base anteriores

Parâmetros de tributação (real trimestral e anual), forma de determinação das estimativas mensais (real anual) e cruzamento com os Dados Iniciais e Ficha Débitos da DCTF Mensal, registro L210 – Composição dos Custos, aspectos gerais da Parte A do Lalur/Lacs – adições/exclusões permanentes e temporárias. Ajuste de períodos base-anteriores (ECF Retificadora)

Módulo 7 – ECF de Lucro Real: Tipos de relacionamento da Parte A do Lalur/Lacs (registros M300/M350) – edição no PGE da ECF e Identificação de Conta da Parte B (registro M010)

Tipo de relacionamento 4 – sem relacionamento: necessidade de anexar memória de cálculo no registro Y800;

Tipo de relacionamento 2 – com conta contábil: vínculo com conta de resultado (mais usual) ou patrimonial (exceção), adição/exclusão parcial – de lançamentos ou de parte do movimento/saldo da conta (por limite matemático estipulado em lei tributária)

Tipo de relacionamento 1 – com conta da Parte B do Lalur/Lacs. Criação de conta da Parte B do Lalur/Lacs. Contas-padrão da Parte B e vinculação com linhas da Parte A. Exemplo de lançamento de compensação de prejuízos fiscais de períodos-base anteriores;

Tipo de relacionamento 3 – com conta da Parte B do Lalur/Lacs e com conta contábil (equivale à aplicação simultânea dos relacionamentos 1 e 2)

Módulo 8 – ECF de Lucro Real: lançamentos na Parte B sem reflexo na Parte A (reg. M410) e demonstrativos de controle dos saldos das Contas da Parte B (registros M500 e M510)

Registro M410: inclusão de prejuízo fiscal/base de cálculo negativa e demais movimentações na Parte B sem reflexo na Parte A, tais como utilização em parcelamentos tributários especiais e excedente do PAT em relação à dedução direta do IRPJ. Registros M500 e M510 – Controle de Saldos das Contas e das Contas Padrão da Parte B

Módulo 9 – ECF de Lucro Real: Bloco N – Cálculo do IRPJ e da CSLL e Saldo Negativo

Lucro real anual: preenchimento das informações das linhas dos registros N620 (IRPJ) e N660 (CSLL) – Antecipações Mensais Obrigatórias; deduções admitidas – incentivos fiscais e retenções na fonte; conciliação com a DCTF Mensal; Lucro real anual ou trimestral: registros N600/N610 – Lucro da Exploração; preenchimento das informações das linhas dos registros N630 (IRPJ) e N670 (CSLL); com ou sem ajuste anual a recolher e saldo negativo. Saldo negativo – cuidados e regras em relação à posterior transmissão da DCOMP – Declaração de Compensação

Módulo 10 – Registros específicos dos Blocos Y e X: Participações permanentes (Y620) e Operações com o exterior (X292 e Y520)

Registros Y620 – Participações (Permanentes) avaliadas pelo Método da Equivalência Patrimonial, X292 – Operações com o Exterior – Pessoa Não Vinculada/Não Interposta/País sem Tributação Favorecida e Y520 – Pagamentos/Recebimentos do Exterior ou de Não Residentes

Módulo 11 – Apresentação de caso prático: ECF de Imune/Isenta (Tipo “L”) e de Lucro Presumido (Tipos “C” e “L”)

Exposição dos conceitos apresentados nos módulos III a V do curso

Módulo 12 – Apresentação de caso prático: ECF de Lucro Real

Exposição dos conceitos apresentados nos módulos III e de VI a IX do curso

Módulo 13 – Encerramento

Módulo final.

• +  de 11h de conteúdo em vídeo (gravados)
• Módulos que apresentam na prática os procedimentos, verificações e validação de casos reais nos PGE da ECD e da ECF (imunes/isentas, lucro presumido e lucro real)
• Acesso por 360 dias
• Apostila e slides disponíveis para download atualizados conforme Instrução Normativa da RFB e Manual de Orientação e Leiaute COFIS vigentes
• Modelos de arquivos-texto validados, 7 planilhas eletrônicas – incluindo importação de retenções na fonte (registro Y570 da ECF) e de detalhes de lançamentos da Parte A do Lalur/Lacs (registros M300/M350 da ECF)
• Diferentes canais para esclarecimentos de dúvidas breves (plataforma, e-mail ou Whatsapp)
• Certificado e nota fiscal
• BÔNUS 1:MASTERCLASS ECD/ECF: alterações para entrega em 2023
• BÔNUS 2:Aula PRÁTICA com arquivo de PLANILHA disponibilizado para cálculo da redução do IRPJ/CSLL no regime de lucro real – Lucro da Exploração (ênfase PERSE)
• BÔNUS 3:Vídeoaula Cálculo IRPJ/CSLL Trimestral (inclui PLANILHA com fórmulas)
• BÔNUS 4:Vídeoaula Parte B do Lalur/Lacs
• BÔNUS 5:20% OFF na aquisição do treinamento Jornada do Lucro Real