JORNADA DO LUCRO REAL

Édison Remi Pinzon

Bacharel em Ciências Contábeis pela Universidade Federal do Rio Grande do Sul (UFRGS), MBA em Gestão Tributária pelo INPG, atuou por mais de 20 anos nas áreas contábil, tributária e de controladoria de empresas industriais e de serviços e por 4 anos como analista de negócio em implantação de ERP, especialista em soluções na área de planejamento fiscal empresarial, consultor certificado do programa FORCEC.
O professor Édison Pinzon é especializado nos SPED ECD e ECF. Participa ativamente desde o início destes projetos, tendo sido um dos pioneiros em cursos práticos no PVA da ECF. Realiza trabalhos de acompanhamento e revisão de ECD e/ou ECF para empresas de porte de estados da Região Sul. Possui 30 anos de bagagem profissional, extrema facilidade para conduzir e transmitir o conteúdo abordado, realizou mais de 600 turmas de cursos presenciais nos últimos 8 anos.

Módulo 1 – Lucro real para iniciantes (introdução ao lucro real)

1: Abertura

2: Definição, obrigatoriedade e periodicidade de apuração

3: Requisitos para adoção do regime, migração entre os regimes e implicações

4: Escrituração contábil, desclassificação, mapeamento referencial e conciliação de saldos

5: Encerramento

P500 (base e cálculo da CSLL) e Q100 – Demonstrativo do Livro-Caixa

 Módulo 2 – Adições permanentes – Parte 1

1: Abertura

2: Conceitos fundamentais

3: Sócios e dirigentes

4: Benefícios a empregados

Módulo 3 – Adições permanentes – Parte 2

5: Doações, brindes, bonificações, amostras grátis, quebras/perdas, furtos e multas

6: Outras despesas indedutíveis permanentes

7: Encerramento

Módulo 4 – Recuperação tributária, juros remuneratórios e outras Exclusões permanentes

1: Abertura

2: Recuperação tributária – judicial ou administrativa

3: Juros remuneratórios (Selic) sobre créditos tributários

4: incentivos e benefícios fiscais ou financeiro-fiscais de ICMS

5: Reintegra, Lei do Bem, Capacitação de T.I./T.I.C. e outras exclusões permanentes

6: Encerramento

Módulo 5 – Adições e Exclusões temporárias

1: Abertura

2: Provisões e perdas estimadas de ativos e variação cambial – regime de caixa

3: Despesas pré-operacionais, arrendamentos e outras adições/exclusões temporárias

4: Ajustes a Valor Presente (AVP) e a Valor Justo (AVJ)

5: Receitas de contrato com clientes

6: Encerramento

Módulo 6 – Prejuízos fiscais

1: Abertura

2: Constituição, controle e compensação de prejuízos fiscais

3: Atividade rural e prejuízos fiscais não operacionais

4: Demais movimentações na Parte B do Lalur/Lacs

5: Encerramento

Módulo 7 – Depreciação

1: Abertura

2: Depreciação contábil do ativo imobilizado

3: Depreciação e ganho/perda de capital conforme taxas fiscais admitidas

4: Créditos de PIS/COFINS sobre depreciação

5: Tratamento no âmbito do IRPJ/CSLL

6: Encerramento

Módulo 8 – Tributos em atraso, inclusive parcelados

1: Abertura

2: Tributos em atraso – com ou sem exigibilidade suspensa

3: Parcelamentos especiais e extraordinários

4: Encerramento

Módulo 9 – Perdas com créditos de clientes

1: Abertura

2: Conceitos e definições essenciais

3: PDD Contábil e Fiscal – efeitos/ajustes na apuração do IRPJ/CSLL e contabilização

4: Encerramento

Módulo 10 – Juros sobre capital próprio pagos/creditados e auferidos

1: Abertura

2: JSCP pagos ou creditados

3: JSCP recebidos ou auferidos

4: Reflexo nas obrigações tributárias acessórias

5: Encerramento

Módulo 11 – Lalur/Lacs e cálculo do IRPJ/CSLL

1: Abertura

2: Definição, funcionamento e Parte “A” do Lalur

3: Parte “B” do Lalur e cópia das informações para o Lacs

4: Exemplos práticos de Adições e Exclusões, envolvendo sugestões para controle, cálculos e contabilização

5: Encerramento

Módulo 12 – Retificação de erro de período de apuração anterior – lançamento contábil extemporâneo

1: Abertura

2: Definição, forma de apresentação e divulgação conforme as NBC

3: Lançamentos na ECD (SPED Contábil) e na ECF – Escrituração Contábil Fiscal

4: Encerramento

Módulo 13 – IRPJ/CSLL diferido e corrente – cálculo e contabilização

1: Abertura

2: Fundamentação conforme as NBC e implicações de ordem tributária

3: Lucro presumido

4: Lucro real – diferenças temporárias

5: Lucro real – prejuízos fiscais a compensar

6: Encerramento

Módulo 14 – Contabilidade de custos – custeio por absorção

1: Abertura

2: Mapeamento prévio dos processos produtivos, terminologias e segregação dos estoques de insumos

3: Avaliação dos estoques, classificação dos custos, sistemas de acumulação, alocação de custos e centros de custos

4: Composição do custo dos estoques de produtos prontos e/ou em elaboração

5: Encerramento

Treinamento online
– Você pode assistir seu curso de qualquer local que tenha acesso à internet
Acesso imediato
– Receba os dados de acesso em seu e-mail imediatamente (cartão de crédito) ou em até três dias (boleto) contados da data da compra
Garantia risco zero (7 dias)
– Se em até 7 dias após a compra, por qualquer que seja o motivo, você desistir dessa importante aquisição, será devolvido 100% do valor investido
Vários dispositivos
– Acesse o curso pelo seu smartphone, notebook, desktop ou tablet

O que eu irei receber

• 14 módulos com mais de 24h de conteúdo em vídeo, gravados e atualizáveis;
• Acesso por 720 dias;
• Grupo exclusivo no Whatsapp de tira-dúvidas aos alunos diretamente com o Prof. Pinzon;
• Até 20 aulas extras online ao vivo (vide cronograma para 2023)
• Slides detalhados, com devido embasamento e fundamentação legais, exemplos práticos para fixação
• Planilhas eletrônicas, incluindo a de apuração mensal no Real Anual – cálculo automatizado dos valores para a DCTF Mensal e registros do Bloco N da ECF
• Certificado e nota fiscal
• Acesso gratuito às MASTERCLASS Subvenções ICMS e JSCP, PIS/COFINS para 2023 e ECD/ECF: alterações para entrega em 2023
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